扶養内でリモ活は可能？知らないと損する税金の基礎知識
主婦や学生の方がリモ活を始める際、最も気になるのが「扶養から外れないか」という問題ではないでしょうか。せっかく稼いでも、扶養から外れて税金や保険料が増えてしまっては、かえって家計にマイナスになることもあります。実は、リモ活でも扶養内で賢く働くことは十分可能です。ただし、そのためには税金の仕組みを正しく理解し、計画的に活動する必要があります。
今回は、扶養内でリモ活をするための具体的な方法と、確定申告の注意点について詳しく解説します。103万円の壁、130万円の壁など、それぞれの意味と対策を理解することで、損することなく効率的に稼ぐことができます。なお、税制は複雑で個人の状況により異なるため、この記事は一般論としての情報提供であり、詳細は税理士や会計士に相談することをお勧めします。
扶養の種類と収入の壁を完全理解
扶養には大きく分けて「税法上の扶養」と「社会保険上の扶養」の2種類があります。それぞれ基準が異なるため、両方を理解することが重要です。
▼税法上の扶養（103万円の壁）
税法上の扶養とは、配偶者控除や扶養控除のことを指します。年収103万円以下であれば、配偶者や親の扶養に入ることができ、扶養者（夫や親）の税金が軽減されます。
103万円の内訳は、基礎控除48万円＋給与所得控除55万円です。ただし、リモ活の収入は給与所得ではなく雑所得または事業所得に分類されるため、計算方法が異なります。リモ活の場合、収入から必要経費を引いた所得が48万円以下であれば、扶養内となります。
例えば、リモ活で年間80万円稼いだとしても、経費が35万円あれば、所得は45万円となり、扶養内に収まります。このように、経費を適切に計上することが重要になります。
▼配偶者特別控除（150万円まで）
2018年の税制改正により、配偶者特別控除の範囲が拡大されました。配偶者の年収が150万円以下であれば、配偶者控除と同額の控除を受けることができます。150万円を超えても201万円までは、段階的に控除額が減少しますが、控除自体は受けられます。
ただし、この制度には扶養者（夫）の所得制限があります。夫の年収が1,120万円を超えると控除額が減少し、1,220万円を超えると控除を受けられません。
▼社会保険上の扶養（130万円の壁）
社会保険上の扶養は、健康保険と年金に関する扶養です。年収130万円未満（月額108,333円未満）であれば、配偶者の社会保険の扶養に入ることができ、保険料を支払う必要がありません。
重要なのは、この130万円は「見込み年収」で判断されることです。つまり、ある月に15万円稼いでしまうと、その時点で年収180万円ペースと判断され、扶養から外れる可能性があります。
また、社会保険の扶養判定では、交通費なども収入に含まれることがあるため、注意が必要です。
▼106万円の壁（パート主婦は要注意）
パートやアルバイトをしている方は、106万円の壁にも注意が必要です。以下の条件をすべて満たす場合、年収106万円以上で社会保険加入義務が発生します：
・週20時間以上勤務
・月額賃金8.8万円以上
・勤務期間1年以上見込み
・従業員101人以上の企業（2024年10月から51人以上）
・学生以外
リモ活は雇用関係ではないため、この106万円の壁は直接関係ありませんが、パートと掛け持ちしている場合は注意が必要です。
リモ活収入の税務上の扱い
リモ活の収入は、税務上どのように扱われるのか、正確に理解することが大切です。
▼雑所得か事業所得か
リモ活の収入は、規模や継続性により「雑所得」または「事業所得」に分類されます。
雑所得として扱われる場合：
・副業として行っている
・収入が少額
・継続性が低い
事業所得として扱われる場合：
・本業として行っている
・継続的に相当の収入がある
・開業届を提出している
事業所得の方が有利な点は、青色申告特別控除（最大65万円）を受けられることです。ただし、帳簿の作成など、事務負担も増えます。
▼必要経費の範囲
リモ活で認められる必要経費を適切に計上することで、所得を抑えることができます。
認められる主な経費：
・通信費（インターネット料金、スマホ代の一部）
・機材費（パソコン、カメラ、マイク、照明）
・消耗品費（メイク用品、衣装）
・家賃・光熱費の一部（自宅で配信する場合）
・交通費（事務所への通勤費）
・研修費（スキルアップのための費用）
ただし、プライベートと共用しているものは、使用割合に応じて按分する必要があります。例えば、スマホ代が月1万円で、リモ活での使用が3割なら、3,000円が経費となります。
▼領収書の保管
経費を計上するためには、領収書やレシートの保管が必須です。確定申告時に提出する必要はありませんが、税務調査が入った場合に提示を求められます。最低5年間は保管しておきましょう。
電子データでの保管も認められているため、スマホで撮影して保存することも可能です。ただし、原本も念のため保管しておくことをおすすめします。
扶養内で働くための収入管理術
扶養内でリモ活を続けるためには、計画的な収入管理が不可欠です。
▼月次収入の管理
社会保険の扶養を維持するためには、月収を108,333円以下に抑える必要があります。ただし、収入の変動は認められているため、ある月が11万円でも、別の月が10万円なら問題ありません。
収入管理のコツ：
・月初に目標金額を設定
・週ごとに進捗をチェック
・月末に調整
エクセルやアプリを使って、日々の収入を記録することをおすすめします。リアルタイムで累計額を把握できれば、調整しやすくなります。
▼繁忙期と閑散期の活用
リモ活には繁忙期と閑散期があります。12月などの繁忙期は稼ぎやすいですが、扶養内で働く場合は注意が必要です。
戦略的な働き方：
・繁忙期は時間を短縮
・閑散期は長時間稼働
・年間トータルで調整
繁忙期に稼ぎすぎないよう、あえてセーブすることも時には必要です。
▼経費を増やす工夫
合法的に経費を増やすことで、所得を抑えることができます。
経費を増やす方法：
・必要な機材の購入時期を調整
・年末に翌年分の消耗品をまとめ買い
・スキルアップのための投資
ただし、不必要なものを経費にすることは脱税になるため、絶対に避けましょう。
確定申告の手順と注意点
リモ活の収入がある場合、確定申告が必要になることがあります。正しい手順を理解しておきましょう。
▼確定申告が必要なケース
以下の場合、確定申告が必要です：
・リモ活の所得が20万円を超える場合（副業の場合）
・リモ活の所得が48万円を超える場合（本業の場合）
・医療費控除などを受ける場合
注意点として、所得が20万円以下でも住民税の申告は必要です。確定申告をしない場合は、別途市役所で住民税の申告を行いましょう。
▼確定申告の準備
確定申告に必要な書類：
・収入の明細（サイトから発行される支払調書など）
・経費の領収書
・源泉徴収票（パートなどの給与収入がある場合）
・マイナンバーカード（または通知カード＋身分証明書）
これらの書類は、年間を通じて整理しておくことが大切です。
▼確定申告書の作成
確定申告書は、国税庁のホームページで作成できます。「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、画面の指示に従って入力するだけで、自動的に税額が計算されます。
白色申告の場合：
・収支内訳書を作成
・収入と経費を記入
・所得を計算
青色申告の場合：
・事前に開業届と青色申告承認申請書を提出
・複式簿記による記帳
・青色申告決算書を作成
初めての方は、白色申告から始めることをおすすめします。
▼電子申告（e-Tax）の活用
e-Taxを利用すれば、自宅から確定申告ができます。マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマホ）があれば利用可能です。
e-Taxのメリット：
・24時間いつでも申告可能
・添付書類の省略
・還付が早い
・青色申告特別控除が10万円増額（65万円）
扶養から外れた場合の影響と対策
万が一、扶養から外れてしまった場合の影響を理解しておくことも重要です。
▼税法上の扶養から外れた場合
配偶者控除・扶養控除が受けられなくなり、扶養者（夫や親）の税金が増えます。
影響額の目安（夫の年収500万円の場合）：
・所得税：約3.8万円増
・住民税：約3.3万円増
・合計：約7.1万円増
ただし、本人の収入が増えていれば、世帯全体では収入増になることが多いです。
▼社会保険の扶養から外れた場合
自分で国民健康保険と国民年金に加入する必要があります。
負担額の目安：
・国民健康保険：年間10〜30万円（自治体により異なる）
・国民年金：年間約20万円
・合計：年間30〜50万円
この負担は大きいため、130万円を少し超える程度なら、扶養内に収めた方が得になることが多いです。
▼扶養から外れた場合の手続き
扶養から外れることが確定したら、速やかに手続きを行う必要があります。
必要な手続き：
1. 扶養者の勤務先に連絡
2. 健康保険資格喪失証明書を取得
3. 市役所で国民健康保険に加入
4. 国民年金の加入手続き
遅れると、遡って保険料を請求されることがあるため、注意が必要です。
主婦・学生別の注意点
主婦と学生では、扶養に関する注意点が異なります。
▼主婦の注意点
主婦の場合、夫の会社の扶養手当にも注意が必要です。会社独自の基準で支給されるため、103万円や130万円とは別の基準があることがあります。
また、夫の会社への報告義務もあります。扶養の範囲内でも、リモ活をしていることを報告する必要がある場合があるため、就業規則を確認しましょう。
離婚を考えている場合は、扶養から外れて自立した収入を確保することも検討すべきです。
▼学生の注意点
学生の場合、勤労学生控除（27万円）を受けられる可能性があります。ただし、学校に通いながら働いていることが条件です。
また、親の扶養から外れると、親の税金が増えるだけでなく、会社の家族手当がなくなることもあります。事前に親と相談することが大切です。
奨学金を受けている場合は、収入制限がある場合があります。規定を確認し、違反しないよう注意しましょう。
まとめ：計画的に働いて賢く稼ごう
扶養内でリモ活をすることは十分可能ですが、そのためには税金と社会保険の仕組みを正しく理解し、計画的に収入を管理する必要があります。
重要なポイント：
・103万円の壁（税法上の扶養）
・130万円の壁（社会保険の扶養）
・経費を適切に計上して所得を抑える
・月収を108,333円以下に管理
・確定申告または住民税申告を忘れない
扶養内で働くメリットは、税金や保険料の負担が少ないことです。一方で、収入に制限があるため、大きく稼ぐことはできません。自分の状況と目標に合わせて、扶養内で働くか、扶養を外れて本格的に稼ぐか、よく考えて決めることが大切です。
税制は複雑で、個人の状況により最適な選択は異なります。この記事の内容は一般論であり、具体的な判断は税理士や会計士などの専門家に相談することをお勧めします。
リモ活は、主婦や学生にとって、時間や場所の制約が少ない理想的な働き方の一つです。扶養の仕組みを理解し、賢く活用することで、家計に貢献しながら、自分らしく働くことができます。無理のない範囲で、計画的にリモ活を楽しんでください！